Formueskatt og skattekort

Mange spør seg om det er viktig at verdiene er helt nøyaktige på skattekortet når det gjelder formuesobjekter slik som bil, bolig, aksjer og lån. Ja, i utgangspunktet. 

Men det er også slik at du har et bunnfradrag på 1.7 millioner slik at alt under dette ikke betales formueskatt for. Det andre gode punktet er at det er fradrag for gjeld. Dermed skal du ha 1.7 millioner mer i verdier enn gjeld for at det skal bli formueskatt, og da kun på det overskytende. Det tredje gode punktet er at det er store verdsettelsesrabatter for bolig og aksjer. 

Primærbolig rabatteres med 75% i beregningen av verdien slik at en bolig på 5 millioner kun blir verdsatt til 1.25 millioner i skattemeldingen. En aksjepost til 1 millioner blir verdsatt til 800.000 kr. Gjeld blir ikke redusert slik at du raskt kommer under fradragsgrensen med en relativt normal økonomi. 

Derfor at det ikke så mye å si hva bilen blir taksert for skattemessig dersom du ikke er nært å være i en formueskatteposisjon. 

Eksempel

Primærbolig 5 millioner

Aksjepost 1 million

Bankinnskudd 1 million

Skattemessig verdi blir da

Primærbolig 1.25 millioner (75% rabatt)

Aksjepost 0.8 millioner (20% rabatt)

Bankinnskudd 1 million (ingen rabatt)

Total skattemessig formue: 3.05 millioner

Dersom det ikke foreligger noe gjeld vil formueskatt beregnes som 3.05 - 1.7 = 1.35 millioner. Det blir 13.500 kr å betale pr år i formueskatt. Nå vil denne bilen ha mye å si om den antas en verdi på 150.000 kr eller 250.000 kr (det betyr her 1.000 kr i formueskatt). 

For de som fortsatt har gjeld, vil ofte gjelden være større enn skattemessig formue og hvert fall så stor at du kommer ned til 1.7 millioner og dermed ikke betaler formueskatt.