Dette spørsmålet får skatteveilederen.no jevnlig

La oss gå litt inn i materien og se hva vi trenger å avklare før man kan svare på et slikt spørsmål.

Er det skattefradrag for oppussing?

Dersom du har pusset opp så kan det i noen tilfeller være skattefradrag for det.

Det er hovedsakelig tre punkter som må være oppfylt for at det skal gi skattefradrag.

1. Det må være i forbindelse med skattepliktig utleie av eiendommen

2. Det må være kategorisert som vedlikehold og ikke påkostning

3. Det må også ha vært utleie i 6 måneder før man kan kreve fradrag for vedlikehold. 

Skattepliktig utleie av eiendom kan gi skattefradrag

Utleie av eiendommen kan være skattepliktig og det kan være fritatt for beskatning. Dersom det er skattepliktig kaller man at det er regnskapsbehandlet og dersom det er fritatt for skatt er det fritaksbehandlet. Reglene er slik at dersom du leier ut 50% eller mindre av eget boareal (samme seksjon som du bor i), så er dette skattefritt, altså fritaksbehandlet. Dette kan være en kjellerleilighet eller loftsleilighet i en enebolig. En annen mulighet som også forekommer, er at noen leier ut et rom i sin egen leilighet som har flere soverom. Det vil også gå inn under samme bestemmelse og de kan få dette uten skatteplikt. Dersom det ikke er skatteplikt på utleien, er det heller ikke fradrag å få på den andre siden. Det vil si at skattesystemet stort sett er kongruent, sier man. På områder det er skatteplikt er det også mulig å få skattefradrag, fordi man som hovedprinsipp skal betale skatt på overskuddet og ikke på omsetningen.

Vedlikehold gir potensielt skattefradrag men ikke oppgradering

Dette når vi konsentrerer oss om utleie. Når det gjelder oppgradering til en bedre stand, så gir det derimot skattereduksjon ved skattefri salg av boligen. 

Dersom man kan disse reglene så blir det hele mye klarere. Daglig spør folk skatteveilederen.no på chat, TikTok og mail om skattereglene rundt salg og utleie av eiendom, når vedlikehold og bygging er inkludert. 

Vedlikehold som er nødvendig for å unngå forfall, eksempelvis bytte ut noe, men til samme standard, vil være vedlikehold. Å bytte ut et sikringsskap fra 24 skrusikringer til 24 automatsikringer vil være vedlikehold. Å bytte ut fra 12 skrusikringer til 24 automatsikringer vil være både vedlikehold og oppgradering. Man må da forsvare hvilken del som er oppgradering og hvilken som er vedlikehold. 

Dersom man har byttet hele taket på sin utleiebolig? Da kan man belaste 20% av takvedlikeholdet på kostnadene for det året for utleien. Dette fordrer at man har leid ut i minimum 6 måneder. Dette betyr at man får mindre skatteplikt på utleien. Kanskje får man negativt resultat av utleie? Da vil dette redusere alminnelig inntekt tilsvarende. Alminnelig inntekt er den midterste delen av inntekten, kan du si. Den inntekt er det 22% skatt på, alltid. 

Enkel huskeregel

Vedlikehold -> Reduserer skatt ved skattepliktig utleie

Oppgradering -> Reduserer skatt ved skattepliktig salg

Ta kontakt med oss i dag for hjelp til skatt. Da får du profesjonell hjelp til økonomi, utleie, salg og skatteforhold. Også for bedrifter. 

Agnor Pettersen

Økonomikonsulent og Daglig leder