Skatteregler for IKZ konto på Nordnet

Stadig flere benytter platformen Nordnet til aksjeinvesteringer. Nordnet sine aksjesparekontoer kalles IKZ. 

Skattereglene for de som er som følger:

• Aksjeandelen avgjør hvilken skattesats avkastning på investeringskonto skal skattlegges med.

• 01.01 hvert år beregnes aksjeandelen på din investeringskonto.

• Du får skjermingsfradrag på aksjer og aksjefond, og fradraget beregnes ut fra aksjeandelen ved det enkelte års begynnelse.

• Ved beregning av formuesskatt får du verdsettelsesrabatt på aksjedelen på 20 %.

• Investeringer i investeringskonto blir skattelagt på samme måte som verdipapirfond.

• Gevinst på aksjer og aksjefond skattlegges med en sats på 37,84 %. Renter, og rentefond skattlegges med 22 %.

• Gevinst og tap skattlegges først ved uttak fra investeringskontoen.

Beregningsmetode for aksjeandel investeringskonto:

• Målepunktene for å beregne aksjeandelen på kontoen gjøres 1. januar hvert år. Beregningen gjøres for å fastsette hvilken skattesats som vil bli benyttet for det kommende året.

• Er investeringskontoen flere år gammel, blir det beregnet en gjennomsnittlig aksjeandel for alle årene, som vil bestemme skattesatsen for gevinst / tap ved uttak.

• Er kontoen opprettet før 2019 er uansett første måletidspunkt 1.1.2019, da de nye reglene ble innført.

• Beregningen gjøres ved at vi først ser på den faktiske aksjeandelen på hver plassering i aksjer og aksjefond. Kontanter/bankinnskudd holdes utenfor beregningen, og det er kun forholdet aksjer og renter som beregnes.

• Når dette summeres opp så vil man få en prosentsats som viser total aksjeandel på investeringskonto ved målingstidspunktet 1. januar.

• Dersom aksjeandelen er mindre enn 20 % så settes aksjeandelen til 0 %, som følge av en sjablonregel. Er aksjeandelen over 80 % så tilsvarer det en aksjeandel på 100 %. Er aksjeandelen mellom 20 % og 80 % så benyttes den faktiske aksjeandelen.

• Skattesatsen ved uttak er avhengig av hvilken aksjeandel du har 01.01 hvert år du har eid investeringskontoen.

• Er aksjeandelen under 20 % i alle årene vil alle uttak få en skattesats på 22 %. Er aksjeandelen over 80 % i alle årene vil alle uttak skattlegges som aksjegevinst. Er aksjeandelen mellom 20 % og 80 % i gjennomsnitt alle årene vil det bli gjort en forholdsvis beregning, og skattesatsen vil bli en miks av aksje- og rentebeskatning.

• Se eksempler på beregning av aksjeandel, gevinst/tap, skjermingsfradrag med mer på Skatteetaten.no